Responsabilità amministrativa da reato e intelligenza artificiale per una dogana sostenibile.
La responsabilità amministrativa da reato prevista e regolata dal decreto legislativo 231/2001 si confronta ormai con l’affermazione dell’intelligenza artificiale all’interno degli operatori economici e per le loro attività doganali. In questa prospettiva, richiede che l’operatore economico per evitare l’attribuzione di colpa in organizzazione si impegni a
- Mappare i processi in una visione di risk assessment;
- Assicurare la supervisione umana nei processi decisionali automatizzati;
- Formare il personale interessato da processi doganali basati su AI.
Al riguardo la Legge 23 settembre 2025, n. 132, recante “Disposizioni e deleghe al Governo in materia di intelligenza artificiale” sottolinea che l’impiego di intelligenza artificiale può rappresentare l’aggravante di alcuni reati. E’ bene ricordare che, in un’ottica di controllo e governo dei processi aziendali, l’intelligenza artificiale non può sostituire la responsabilità del soggetto che effettua l’operazione doganale. Infatti, in un sistema di compliance ben progettato, l’IA dovrebbe essere uno strumento di supporto, con tracciabilità delle decisioni, supervisione umana, qualità dei dati e possibilità di verificare perché è stata formulata una determinata proposta.
L’intelligenza artificiale, a condizione che si basi sulla mappatura dei processi, la supervisione umana e la formazione, può trasformare la dogana in un presidio della sostenibilità del commercio internazionale, combinando analisi del rischio, digitalizzazione, tracciabilità e controllo delle filiere. La vera sfida non è tuttavia soltanto tecnologica: è garantire che l’utilizzo dell’IA sia trasparente, verificabile, proporzionato e rispettoso dei diritti degli operatori economici.
La riforma della responsabilità amministrativa da reato valorizza il valore dei remediation plan e, pertanto, l’intelligenza artificiale, in un contesto di processi mappati e monitorati, consente analisi del rischio, digitalizzazione, tracciabilità e controllo delle filiere.
Per approfondimento:
Guidelines on prohibited artificial intelligence (AI) and customs
AEO: customs and businesses data monitoring, artificial intelligence and customs obligation
Alessio Elia in Rivista 231: La responsabilità amministrativa dell’ente legata alle operazioni doganali, al commercio internazionale e alle accise: una breve ricostruzione nella prospettiva della riforma